Если договор на обучение оформлен на мать может ли дочь вернуть вычет

  • Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
  • Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
  • Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Но окончательное решение по предоставлению вычета будет зависеть от налоговой инспекции, поэтому стоит связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. При отказе в вычете Вы вправе подать жалобу на решение налогового органа.

Однако на практике часто все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.

Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка

Подтверждающие документы (договор, платежные документы) должны были оформлены на родителей. Но на кого именно из родителей — не важно. В случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка.

В письме Минфина от 24.08.2015 № 03-04-05/48662 рассмотрен случай, когда обучение ребенка оплачивает один из родителей, а стороной договора с учебным заведением является ребенок.
Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.

Здравствуйте. Если в платежных документаз указана дочь, то вычет вы получить сможите при этом приложите к пакету документов поручение о том что Вы (ФИО ПАСПОРТНЫЕ ЛАННЫЕ МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ) поручаете своей дрчери (ФИО, паспортнве данные, место регистрации) оплатить за обучение тогда-то(дату) такуюто сумму, в такой-то ВУЗ. Подпись, дату поставьте датой оплаты. И подавайте документы в налогову.

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Муж оплатил свое лечение: может ли жена воспользоваться вычетом?

В данном случае вычет может получать как сам обучающийся, так и его родители — в зависимости от того, кто вносил платеж. Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения, оформлены на ребенка, то именно ему предоставляется вычет. Если же в квитанции указан родитель (мать или отец), то, учитывая положения семейного законодательства о совместной собственности супругов, на вычет может претендовать любой из них.

Договор с учебным заведением оформлен на ребенка: получит ли родитель вычет?

Нет, не может. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение в образовательных учреждениях (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Фактические расходы на обучение должны быть подтверждены соответствующими документами. Наличие доверенности, выданной ребенком своему родителю на внесение денег за обучение, не является достаточным доказательством того, что именно ребенок понес фактические расходы на свое обучение. В связи с этим, поскольку документы, подтверждающие оплату обучения, оформлены на родителя, то обучающийся не может получить социальный вычет.

Вам может понравиться =>  Как получить статус социально незащищенного

Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

Из заголовка понятно, что хочется узнать, как можно доказать, что платил я, последний чек на почте России оплачивал, потому только там стоит моя фамилия. Остальные суммы оплачивал на кассе в университете, потому плательщиком ставили маму (т.к. договор на нее).

Если все платежи, кроме последнего прошли от имени Вашей мамы, даже, если оплачивали Вы сами со своих денег, то получить вычет может только Ваша мама. Последний платеж тоже можно перевести на имя Вашей мамы, написав письмо об изменении плательщика.

Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций. Однако, исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:

В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, от 17.07.2009 N 20-14/4/[email protected], Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О). Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).
Однако стоит отметить, что позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, достаточно неоднозначна, и поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете (Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой инспекции).

Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2017 №03-04-05/17204, от 27.05.2016 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р , а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Размер вычета за обучение детей

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Если заплатили оба родителя

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.

Возмещение НДФЛ за обучение ребенка можно получить по затратам на учебу в государственных учреждениях, а также в частных организациях и ИП. Вы также имеете право вернуть подоходный налог за обучение ребенка в иностранных образовательных учреждениях.

юридическая помощь

Если Вы оплачиваете обучение ребенка в детском саду или, если ребенок ходит в частный детский сад, то Вы имеете право оформить налоговый вычет за обучение ребенка в садике. Расходы родителя, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, в частности, осуществление медицинского наблюдения за ребенком, организация его питания и обеспечение безопасности, при определении размера налогового вычета за дошкольное образование ребенка не учитываются (Письмо Управления ФНС РФ по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/[email protected]).

Вам может понравиться =>  Как подать в загс на бракосочетание в 2021 году

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Можно ли получить налоговый вычет на обучение ребенка каждому родителю? Да, такая возможность существует, но отметим, что размер налогового вычета за обучение ребенка составляет 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Т.е. за учебу сына/дочери оба родителя также вернут не более 6500 руб. При этом неважно, на кого из супругов оформлены документы для налогового вычета на обучение ребенка (договор, платежные документы) – оба родителя имеют право оформить возврат подоходного налога на себя (полностью или частично).

  • родителями жены/мужа;
  • супругой сына/супругом дочери;
  • родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
  • родным или двоюродным внуком/внучкой;
  • дядей/тетей;
  • родным или двоюродным братом/сестрой.

Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:

Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Максимальный размер расходов в 120 тыс. руб. на который можно заявить расходы к вычету по НДФЛ, является совокупным, то есть в него входят расходы на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, уплату пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Таким образом, если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.

В 2014 году Свиридова Н.И. оплатила обучение двух своих детей: 25 тыс. руб. за младшего (9 лет) в музыкальной школе и 85 тыс. руб. за старшего (23 года) в вузе на очной форме обучения. Общая величина расходов составила 110 тыс. руб.

А вот суды придерживаются другой позиции. Поскольку в соответствии с п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, а к такому имуществу относятся и доходы каждого из супругов (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ), то и любой из супругов вправе претендовать на получение налогового вычета с полной суммы обучения вне зависимости от того, на чье имя был составлен договор и кто фактически оплачивал обучение (постановление ФАС Дальневосточного округа от 28 декабря 2006 г. № Ф03-А51/06-2/4419). Таким образом, если, на обучение ребенка было затрачено 40 тыс. руб., то вне зависимости от того, кто его оплатил, любой из родителей может принять к вычету всю сумму – 40 тыс. руб. Впоследствии Минфин России также стал придерживаться этой позиции (письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

Условия для получения вычета

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными вычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6500 рублей.

Размер вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Но одновременно с этим, такой вычет может быть предоставлен супруге, так как согласно Семейного кодекса РФ, расходы супругов являются общей собственностью и тот факт, что в платежных документах значится супруг (который внес оплату), вычет все равно может быть предоставлен супруге.

Например, Иванов И.И., являющийся супругом Ивановой И.И. оплатил в 2015 году за обучение ребенка (которому он не является родным отцом) сумму в 50 000 рублей. Заработная плата Ивановой И.И., согласно справке 2-ндфл за 2015 год составила 300 000 рублей (сумма уплаченного налога работодателем — 39 000). Иванов И.И. не имеет право на получение вычета, так как ребенок не является его родным. В то же время супруга имеет право заполнить 3-ндлф и заявить право на вычет в размере 50 000 рублей (сумма к возврату из налоговой составит: 50 000*0,13 = 6 500), так имущество, в то же время и доходы, нажитое во время брака, является совместной собственностью супругов.

Вам может понравиться =>  Дают ли сейчас автомобиль многодетным семьям в ростовской области ?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) до окончания года, в котором была осуществлена оплата обучения. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в налоговый орган по месту регистрации заявителя. Заявление о налоговым вычете можно подать и у работодателя. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период (по форме 2-НДФЛ). Нужна копия договора с образовательной организации на оказание образовательных услуг, в котором должны быть указаны данные лицензии на осуществление образовательной деятельности, либо копия лицензии. Приложить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение (кассовые чеки и тому подобное). Как сообщает юридический проект «Мама Знает», оригиналы необходимо иметь при себе для сверки сотрудником налогового органа.

Вернуть вычет НДФЛ по расходам за обучение ребёнка (детей) могут сразу оба родителя. Об этом сказано в письме Минфина от 27.01.2020 № 03-04-05/4559. Так, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ родители вправе получить налоговый вычет за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведённых расходов на это обучение, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей.

Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые налогоплательщик может вернуть в размере 13% от понесённых расходов на образование. Максимальный размер вычета составляет 50 тыс. рублей, то есть вернут — 6 500 рублей.

При расчете получения компенсации заявитель может суммировать все свои затраты. Например, оплата за обучение и оплата за лечение. При этом если лечение не дорогостоящее, то сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Через сайт ФНС, в личном кабинете, загружаются все документы. Система присылает уведомление о принятии их к рассмотрению. После проведения камеральной проверки, срок которой равен одному месяцу, денежные средства поступят на счет заявителя.

Подача заявления через интернет

  • Получение образования, причем форма обучения не имеет значения. Это может быть дневное, вечернее, заочное обучение;
  • Образование своих детей до 24 лет. Они должны проходить учебу на дневном факультете;
  • Учение опекаемых, подопечных не старше 24 лет. Обучение должно осуществляться на очном отделении;
  • Учебу брата или сестры, которые имеют общее родство. Т.е. общего отца и мать или только мать/отца.

Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме. Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета. Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают: Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как: Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Ссылка на основную публикацию